Waarom je winst niet overeenkomt met het geld op je bankrekening

Je sluit het boekjaar af met een winst. De cijfers zien er goed uit, de balans klopt, en toch… je bankrekening vertoont een ander saldo… “Waar is dat geld naartoe?” Het is een vraag die elke ondernemer zich wel al eens heeft gesteld. Het antwoord op deze vraag is ook verschillend per onderneming. Door het verlenen van financieel inzicht helpen wij bij Polar in het beantwoorden van deze vraag.

Winst is niet hetzelfde als cashpositie. Wat is het verschil?

Winst is een boekhoudkundig cijfer: het verschil tussen opbrengsten en kosten, ongeacht of het geld al effectief is betaald. Cashpositie is de hoeveelheid geld die op de bankrekening van de onderneming staat. Cashflow is het geld dat doorheen het jaar op je rekening is gepasseerd. Is er meer geld op je rekening gekomen dan ervan af is gegaan, dan beschikt de onderneming over een positieve cashflow. Een eenvoudig voorbeeld om het verschil tussen winst en kaspositie uit te leggen: Je factureert in december 2025 nog voor €30.000, maar de klant betaalt pas in maart. Het resultaat van 2025 zal hierdoor met €30.000,00 stijgen, maar je cashpositie blijft onveranderd — dat geld is er nog niet.

Waar “verdwijnt” je winst naartoe?

Laten we deze problematiek verduidelijken aan de hand van een eenvoudig voorbeeld: Remco heeft een fietsenwinkel Time 2 Bike. Hij realiseerde een mooie winst van €100.000,00 op het einde van het jaar. Tot zijn verbazing stelde hij vast dat hij op dat moment slechts €20.000,00 op zijn bankrekening heeft staan. Hoe komt dit?

Situatie	Effect op cash	Toelichting
Investeringen: Hij koopt op het einde van het jaar nog een machine aan voor €25.000,00.	– €25.000,00	De kost wordt afgeschreven over 5 jaar (i.e. €5.000,00 per jaar). De aankoopprijs verdwijnt wel in één keer van de rekening.
BTW-schuld: Hij realiseerde op het einde van het jaar nog een aantal mooie verkopen. De verschuldigde btw op deze verkopen is €10.000,00.	+ €10.000,00	De klanten betaalden onmiddellijk de prijs + btw op rekening van Remco. De btw zal hij echter bij de volgende btw-aangifte moeten doorstorten naar de Staat. Tijdelijk staat er dus “extra” geld op zijn rekening.
Voorraadopbouw: Om het volgend jaar goed te starten koopt hij extra fietsen aan voor €35.000,00.	– €35.000,00	Hoewel hij de fietsen nu aankoopt en het geld van zijn rekening gaat, gaat dit bedrag niet van zijn winst af. Pas bij verkoop volgend jaar wordt dit als kost opgenomen.
Aflossingen lening: Voor het einde van het jaar loste hij nog een lening af van €12.000,00.	– €12.000,00	Dit bedrag gaat van zijn rekening af, maar heeft geen invloed op zijn resultaat. Het terugbetalen van kapitaal is geen kost, de intresten wel.
Klanten die nog niet betaald hebben: Er blijkt toch dat er een aantal klanten hem nog moeten betalen. Er staat nog €18.000,00 open.	– €18.000,00	Deze verkopen zijn opgenomen in zijn resultaat, maar aangezien ze nog niet betaald werden, staat het bedrag ook nog niet op de rekening.

Beschikbaar banksaldo na deze bewegingen: €100.000 – €80.000 = €20.000. Remco behaalde dus een mooi resultaat, maar ziet dit niet weerspiegeld op zijn bankrekening.

Hoe krijg je grip op je cashflow?

Een winstgevende onderneming kan nog steeds cashproblemen hebben. Daarom loont het om niet alleen naar winst, maar ook naar geldstromen te kijken. Enkele praktische tips:

1. Bekijk regelmatig een cashflowoverzicht – het toont wat er écht binnenkomt en buitengaat.
2. Plan vooruit – maak een inschatting van toekomstige inkomsten en uitgaven.
3. Beheer klantenbetalingen actief – snelle opvolging voorkomt cashstress.
4. Plan investeringen bewust – spreid uitgaven in functie van je liquiditeit of ga de nodige financiering aan om meer controle te hebben over deze uitgaven.

Zo behoud je overzicht én ademruimte.

Tot slot

Een onderneming die winst maakt, kan toch krap bij kas zitten. Daarom kijken we bij Polar niet enkel naar fiscale optimalisatie, maar naar de volledige financiële gezondheid van je onderneming.